Аномальный рост выручки и никакой прибыли: как бесплатный аудит помог разобраться в ситуации

Для анализа деятельности компании построили графики поступления денежных средств, денежных потоков и структуры выручки.

После этого мы проанализировали данные и узнали, что:

1. у компании нет ярко выраженных периодов сезонности;
   
2. денежный поток был близок к нулю на протяжении всего года;
   
3. в апреле 22-го года продажи аномально выросли в сравнении с предыдущим годом.
   

• выручка в апреле по сравнению с мартом выросла больше чем в два раза: с 6 до 12,4 млн. При этом денежный поток увеличился не сильно: с 0,2 до 1,9 млн.
  
• дальше сравнили показатели за март и август. При росте выручки с 6 до 12,9 млн денежный поток практически не увеличился: с 0,2 до 0,7 млн.
  

Чтобы понять, почему выручка увеличилась, мы создали график её структуры. Оказалось, что резко выросла выручка по позиции Х, но уже в мае ситуация выровнялась. Наши специалисты создали по три графика для каждой группы товаров: по выручке, количеству и цене.

• На тюбетейки приходится 12% выручки.
  
• На чак-чак подняли цену в 2 раза, что привело к падению количества продаж на четверть, однако выручка выросла на 50%.
  
• Тюбетейки в марте стали продаваться активнее: с 200 до 720. Это составило 20% от общего числа продаж. В следующих месяцах отмечались рост цены и падение проданных единиц.
  
• Выручка по товарам категории «национальная одежда» выросла в два раза за счет повышения цены в три раза. Количество проданных единиц при этом упало на 50%.
  

1. Необходимо обсудить с собственником количество продаж: возможно, есть способы изменить тенденцию.
   
2. Продажи выросли значительно сильнее, чем денежный поток — нужно построить управленческую отчётность и углубиться в анализ, чтобы найти причины.
   
3. Доля зарплаты в доходах существенно возросла — возможно, стоит пересмотреть систему мотивации сотрудников.
   
4. Нужно обратить внимание на то, как продаются тюбетейки — возможно, отделу маркетинга стоит сделать на них акцент.