Финансовая модель бизнеса: как с её помощью строить планы?

Когда финансовое моделирование в компании уже налажено, всё равно могут возникать вопросы. Например, когда нужно строить финансовую модель? В основном потребность в создании новой финмодели возникает:

• перед стратегическим планированием деятельности компании;
  
• в периоды спадов и кризисов;
  
• при оценке рисков;
  
• при проверке гипотез.
  

• модель построена на основе фактических данных, желательно за несколько периодов;
  
• модель имеет управляемые параметры, изменив которые, можно поменять результат;
  
• модель проста, информативна и понятна;
  
• модель даёт ответы на вопросы и решает задачи, для которых она была предназначена.
  

Другая частая проблема при создании финансовой модели — её реалистичность. Чтобы модель максимально соответствовала действительности, нужно выполнить несколько предварительных шагов.

1. Найти тренды, средние значения и взаимосвязи в фактических данных.
2. Проанализировать данные прошлых периодов, сделать выводы.
3. Разложить на составляющие показатели, которые войдут в модель будущего, увязать их формулами.
4. Выписать ключевые показатели, проанализировать, оценить возможность их достижения.

Непосредственно при построении модели нужно помнить про «технические» характеристики.

• Периоды должны быть расположены в колонках слева направо.
  
• Управляемые параметры должны быть выделены единым цветом и форматированием, чтобы их было легко найти.
  
• Формулы должны быть простыми и понятными.
  
• Не используйте в формулах числа, берите значения из ячеек.
  
• Используйте группировки строк и колонок, а также их закрепление с подписями значений.
  
• Итоговые результаты лучше вынести на отдельный лист для визуализации. Можно использовать графики и диаграммы.
  

Многие компании сталкиваются с тем, что построенный план в дальнейшем не сбывается. Есть несколько основных причин, из-за которых это происходит.

• Отсутствие полной картины для анализа, недостаток фактических данных.
  
• Сбор фактических данных в отчёты, которые не дают нужной для планирования информации.
  
• Планирование бюджетов без составления предварительной финансовой модели.
  
• Моделирование только одного сценария вместо нескольких.
  
• Учëт расходов и доходов по всем направлениям вместе, а не по отдельности.