CFO — должность будущего: что важно знать?

Из конспекта вы узнаете:

• как четвёртая промышленная революция сказалась на профессии CFO;
  
  
• новые инструменты CFO: риск-ориентированное планирование, учёт климатических рисков в финансовом планировании, расширенный риск-менеджмент и другие;
  
  
• нефинансовая отчётность и роль CFO в её составлении;
  
  
• эмоциональный интеллект как важное требование к CFO будущего;
  
  
• как стать лидером в профессии CFO.
  

Среда вокруг нас стала непредсказуемой и неоднозначной. Это эпоха, когда победитель забирает всё, эпоха «единорогов», когда стартапы могут достичь мгновенной капитализации в миллиарды долларов, предлагая новую продукцию или услугу. Эпоха несёт с собой новый технологический уклад, цифровизацию во всех сферах жизни.

По данным Банка Англии, переход «к цифре», интерес к большим данным будут способствовать развитию цифровой экономики. Внутри экономики тоже происходит масса сдвигов: автоматизация и машинное обучение, интеграция развивающихся рынков, демографические сдвиги в финансовой профессии. Финансовые институты должны формировать новые стандарты в финансовой деятельности:

• разрабатывать альтернативу долгосрочному бюджетному планированию;
  
  
• цифровизировать финансовую функцию управленческого учёта;
  
  
• управлять финансами с точки зрения создания и устойчивого поддержания стоимости компании;
  
  
• измерять нефинансовые ресурсы и управлять интеллектуальным капиталом.
  

Инструмент, который можно применять сейчас, — риск-ориентированный подход, когда бюджет зависит от вероятности распределения каждой статьи. Стохастическая бюджетная модель позволяет это сделать. Мы видим в модели фиксированные метрики, к которым привыкли: объём продаж, выручка, расходы. Они формируются из переменных метрик: количества контрактов, цен на продукцию, стоимости сырья.

Основные элементы бюджетирования задаются не фиксированными сценариями цен, а вероятностными распределениями. Мы можем учесть в таких моделях корреляцию между риск-факторами, определить причины их возникновения, например, появление новых конкурентов, фиксировать вероятности распределений.

Второй инструмент, который важен для финансового директора и будет развиваться. Управление на основании экономической прибыли — разница между доходностью и используемым капиталом, где используемый капитал — это сумма долгосрочного долга и собственного капитала.

Крайне важно финансовому директору переходить к управлению переменными, основанными на создании экономической прибыли: экономическая добавленная стоимость, полная доходность для акционеров, которые зависят от полной доходности бизнеса, денежной доходности бизнеса.

Экономическая прибыль проходит через управление всеми капиталами компании: человеческий капитал, связанный с ним социальный капитал, интеллектуальный и природный капитал, нужно постараться оптимизировать его использование и обеспечить его своевременное восстановление.

Люди только начали отходить от одного кризиса — тут же получили другой. Поэтому сейчас как никогда важно прокачивать эмоциональный интеллект.

• Самосознание. Понимать, как вы себя чувствуете в данный момент, как ваши эмоции могут повлиять на окружающих людей, знать свои слабые и сильные стороны.
  
  
• Самоконтроль. Поддерживать сотрудников, не нападать, не принимать поспешных и эмоциональных решений.
  

Современный менеджер должен проявлять эмпатию к своим сотрудникам, это помогает развивать людей в команде. Фидбек, который мы привыкли давать подчиненным, должен базироваться не только на перечислении слабых сторон, но и на сочувствии.

Социальные навыки и нетворкинг также никто не отменял, современный CFO должен быть открыт не только для хороших новостей, но и для плохих.

В эпоху тревожности CFO будущего должен:

• построить гибкую бизнес-культуру. При необходимости радикально менять цепочку ценностей компании, использовать системные, синергетические подходы;
  
  
• стать координатором, интегратором и тем человеком, который закладывает эти риски в модель;
  
  

• обеспечить эффективный баланс между устойчивым созданием стоимости и рисками;
  
  
• обладать качествами визионера и «вожака стаи», конструировать будущее, вести людей за собой, владеть эмоциональным интеллектом;
  
  
• фокусироваться на создании, развитии и поддержании культуры изменений;
  
  
• обеспечивать баланс между работой и личным временем, избегать выгорания своего и сотрудников;
  
  
• комбинировать работы в онлайн- и офлайн-среде;
  
  
• учиться самому всегда и учить других;
  
  
• уметь жить в эпоху нестабильности, использовать её в свою пользу.

Тренды в области финансов никто не устанавливает. Это коллективный продукт, работа финансовых институтов, технологических компаний. Установка их — объективный исторический процесс, происходящий по мере развития технологий. Роль климатологов и экологов в последнее время тоже важна, и мы с вами каждый день создаём новые тенденции.