Top.Mail.Ru
AI помощник XinData
Мобильное приложение
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда.
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда.
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда.
Автоматизируйте согласование платежей
Бесплатно. Навсегда
Объедините всю отчётность из 1С в сервисе «Финансист» без программиста за 5 минут

Что такое оборотный капитал?

Оборотный капитал — это разница между краткосрочными (текущими) активами и краткосрочными (текущими) пассивами организации. Этот параметр характеризует способность бизнеса удовлетворять свои краткосрочные финансовые обязательства.

Что составляет оборотный капитал?

1. Краткосрочные активы:

  • наличные и их эквиваленты;
  • временные финансовые вложения;
  • клиентская задолженность;
  • товарные запасы.

2. Краткосрочные пассивы:

  • обязательства перед поставщиками;
  • временные займы и кредиты;
  • другие краткосрочные долги.

Как определить величину оборотных средств и почему это важно?

Оборотный капитал = Краткосрочные активы − Краткосрочные пассивы

Этот индикатор важен для оценки финансовой устойчивости компании в ближайшем будущем. Положительный показатель говорит о том, что у компании достаточно ресурсов для покрытия своих краткосрочных обязательств.

Как улучшить показатель оборотного капитала?

Чтобы нарастить оборотные средства, можно применить несколько методов.

  1. Расширение объёма продаж.
  2. Быстрая реализация дебиторской задолженности.
  3. Эффективное управление запасами.
  4. Перевод краткосрочных долгов в долгосрочные с помощью рефинансирования.

Пример: Предприятие «Бета» решило быстрее взыскивать задолженность. Раньше время ожидания составляло 50 дней. Компания ввела новую системы лояльности для клиентов в виде бонусов за своевременную оплату. Срок погашения дебиторки уменьшился до 35 дней. Это позволило «Бете» ускорить поступление денежных средств и увеличить свои оборотные средства.

Для чего используется показатель оборотного капитала?

Значение оборотного капитала служит основой для расчёта других финансовых метрик.

  1. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала показывает, сколько раз за определённый период оборотный капитал «оборачивается», то есть используется, в процессе хозяйственной деятельности.

  2. Коэффициент ликвидности определяет соотношение краткосрочных активов к краткосрочным пассивам.

  3. Коэффициент быстрой ликвидности учитывает лишь наиболее ликвидные активы, исключая запасы.

  4. Показатель финансовой автономии показывает, какая часть активов компании финансируется за счёт собственных средств.

Понимание и анализ этих показателей помогают руководству компании формировать стратегию управления финансами и принимать взвешенные решения.


Читать в блоге «Финансиста»
24.05.2024
21.05.2024
03.05.2024
Умный помощник для вашего бизнеса
Финансист — сервис управленческой отчётности, который помогает быстро принимать управленческие решения и влиять на рентабельность бизнеса.