AI помощник XinData
Мобильное приложение
Проверьте эффективность вашего финучёта всего
за 5 минут
Что такое план-факт анализ?
План-фактный анализ компании — метод, который позволяет сравнить плановые показатели за период с фактическими. Он помогает понять, насколько эффективно работает выбранная стратегия развития, и оперативно внести корректировки.
Как проводить план-факт анализ?
Для ведения план-фактного анализа подойдет Excel или системы учёта, например, 1С. Есть и специализированное программное обеспечение. Оно значительно упрощает ведение расчетов и сохранение данных.
План-факт анализ обычно проводят не реже, чем раз в 4 месяца. Самое главное — изучать показатели за определенный период, а не за всю историю существования компании. Результаты анализа помогают оценить реальное положение дел в компании за выбранный период.
Для изучения используют следующие показатели:
● элементы бюджета (доходы, расходы и прочее);
● финансовая отчётность;
● управленческий баланс;
● договоры;
● заказы и т. д.
План-фактный анализ становится базой для принятия управленческих решений. Ещё он позволяет:
В идеальном мире фактические и планируемые показатели не расходятся. В реальности подобного достичь невозможно. Каждая компания сама определяет процент допустимого расхождения. Обычно чем больше различаются цифры, тем хуже положение дел. Поэтому важно регулярно осуществлять анализ деятельности, иначе можно пропустить критичный для компании момент.
План-факт анализ обычно проводят не реже, чем раз в 4 месяца. Самое главное — изучать показатели за определенный период, а не за всю историю существования компании. Результаты анализа помогают оценить реальное положение дел в компании за выбранный период.
Для изучения используют следующие показатели:
● элементы бюджета (доходы, расходы и прочее);
● финансовая отчётность;
● управленческий баланс;
● договоры;
● заказы и т. д.
План-фактный анализ становится базой для принятия управленческих решений. Ещё он позволяет:
- выявлять слабые места и устранять недостатки стратегии развития;
- контролировать бюджет;
- повышать качество плана.
В идеальном мире фактические и планируемые показатели не расходятся. В реальности подобного достичь невозможно. Каждая компания сама определяет процент допустимого расхождения. Обычно чем больше различаются цифры, тем хуже положение дел. Поэтому важно регулярно осуществлять анализ деятельности, иначе можно пропустить критичный для компании момент.
Какие существуют типы расхождений?
Для удобства восприятия результат план-факт анализа выражают в процентах. Здесь можно выделить 4 группы расхождений.
1. Несущественные расхождения
В эту группу попадают показатели с расхождениями до 10%. Это считается незначительным расхождением и не требует дополнительных мер.
2. Умеренный риск
Сюда попадают показатели с расхождениями от 10% до 30%. Это не критично, но следует предотвратитьф развитие негативных последствий. Нужно найти причину расхождения и устранить её.
3. Существенные расхождения
Сюда попадают показатели с расхождениями в диапазоне от 30% до 50%. Это серьёзная разница между плановыми и фактическими значениями. Нужно оперативно определить, проанализировать и устранить причину.
4. Серьёзные расхождения
В эту группу попадают показатели, где плановые и фактические значения отличаются более чем на 50%. В этом случае ситуация критична: поиск ошибок должен стать главным приоритетом компании.
1. Несущественные расхождения
В эту группу попадают показатели с расхождениями до 10%. Это считается незначительным расхождением и не требует дополнительных мер.
2. Умеренный риск
Сюда попадают показатели с расхождениями от 10% до 30%. Это не критично, но следует предотвратитьф развитие негативных последствий. Нужно найти причину расхождения и устранить её.
3. Существенные расхождения
Сюда попадают показатели с расхождениями в диапазоне от 30% до 50%. Это серьёзная разница между плановыми и фактическими значениями. Нужно оперативно определить, проанализировать и устранить причину.
4. Серьёзные расхождения
В эту группу попадают показатели, где плановые и фактические значения отличаются более чем на 50%. В этом случае ситуация критична: поиск ошибок должен стать главным приоритетом компании.
Что можно анализировать?
План-фактный анализ помогает анализировать показатели результативности, эффективности и производства.
При план-факт анализе показателей результативности можно определить отклонения объёма продукции, себестоимости, численности сотрудников и других показателей, которые напрямую касаются общего состояния бизнеса.
План-фактный анализ производственных показателей направлен на выявление отклонений по факторам, которые напрямую касаются результата деятельности компании. Например, можно определить отклонения выручки от продажи товаров, коммерческих расходов, себестоимости проданных товаров и других значений. Его можно проводить по товарам, группам товаров и элементам затрат.
План-фактный анализ показателей эффективности можно проводить только в том случае, если в компании существует система планирования таких факторов. В таблицу попадут все показатели, эффективность которых интересует руководителя. Также можно оценить влияние факторов на результирующий показатель.
При план-факт анализе показателей результативности можно определить отклонения объёма продукции, себестоимости, численности сотрудников и других показателей, которые напрямую касаются общего состояния бизнеса.
План-фактный анализ производственных показателей направлен на выявление отклонений по факторам, которые напрямую касаются результата деятельности компании. Например, можно определить отклонения выручки от продажи товаров, коммерческих расходов, себестоимости проданных товаров и других значений. Его можно проводить по товарам, группам товаров и элементам затрат.
План-фактный анализ показателей эффективности можно проводить только в том случае, если в компании существует система планирования таких факторов. В таблицу попадут все показатели, эффективность которых интересует руководителя. Также можно оценить влияние факторов на результирующий показатель.
Читать в блоге «Финансиста»
Умный помощник для вашего бизнеса
Финансист — сервис управленческой отчётности, который помогает быстро принимать управленческие решения и влиять на рентабельность бизнеса.
