Налоговая реформа 2026:
что ждёт финансовых директоров

С 1 января 2026 года.

Для компаний на ОСНО ставка НДС вырастет с 20% до 22%. Компании на УСН с выручкой от 20 млн рублей становятся плательщиками НДС и могут выбрать ставку: либо общий НДС 22% (10%) с правом вычета входящего НДС от поставщиков, либо специальный НДС для плательщиков УСН 5−7% без права вычета входящих сумм НДС.

Страховые взносы вырастут с 15% до 30% для большинства компаний.

Порог для применения УСН снижается поэтапно:

• 2026 год: 20 млн рублей
• 2027 год: 15 млн рублей
• 2028 год: 10 млн рублей

Для определения, будет ли упрощенец плательщиком НДС с 1 января текущего года, оценивается сумма доходов (по КУДиР) за предыдущий год. Если помимо УСН вы применяете патент, то суммируются доходы и по УСН, и по Патенту (фактические поступления по КУД на патенте).

Нет, если выручка превышает пороговое значение (20 млн в 2026 году), избежать перехода на НДС нельзя.

Однако можно оптимизировать налоговую нагрузку:

• Использовать вычеты НДС при закупках у поставщиков с НДС (если выбрали общую ставку 22%)
• Пересмотреть структуру бизнеса: несколько ИП вместо одного юрлица
• Перейти на ОСНО для получения полных вычетов НДС

Важно провести аудит поставщиков: составить список всех поставщиков и определить, у кого можно получить вычет НДС. Это критично для расчёта реальной налоговой нагрузки.

Рост НДС с 20% до 22% и появление НДС 5−7% для компаний на УСН ставят бизнес перед дилеммой: повысить цены, рискуя потерять клиентов, или сохранить цены, потеряв 2−7% маржи.

Рекомендуемые действия:

1. Рассчитать влияние роста НДС на маржинальность по каждой товарной группе. Проанализируйте структуру себестоимости и маржу по каждому продукту. Определите, какие позиции наиболее чувствительны к росту НДС.
2. Провести анализ цен конкурентов. Мониторьте рынок. Если конкуренты повышают цены, вы можете сделать то же самое без риска потери доли рынка.
3. Смоделировать 3 сценария: повышение цен на 2%, на 1%, сохранение цен. Рассчитайте влияние каждого сценария на выручку, прибыль и долю рынка. Оцените риск оттока клиентов при каждом варианте.
4. Принять решение о ценовой политике. Выберите оптимальный сценарий. Возможно, стоит повысить цены на премиальные продукты и сохранить на массовые.
5. Уведомить ключевых клиентов о новых ценах и обосновать повышение налоговой реформой. Подготовьте письмо с объяснением причин повышения цен. Сошлитесь на налоговую реформу — это объективная причина, которую клиенты поймут.

Для компании с выручкой 100 млн рублей и маржой 10% потеря 2% маржи означает падение прибыли на 20%.

Автоматизировать большинство задач в сервисе «Финансист». Вместо Excel-таблиц с формулами — наглядные дашборды с автоматическим обновлением данных из 1С.

Что умеет сервис:

• Сценарный анализ ценовой политики

Система позволяет смоделировать несколько сценариев и рассчитать влияние каждого варианта на маржинальность, прибыль и выручку. Это помогает принять обоснованное решение о ценовой политике: повысить цены на 2%, на 1% или сохранить цены.

• Сравнение налоговых режимов и расчёт налоговой нагрузки

Система позволяет смоделировать переход с УСН на НДС 5−7% или с УСН на ОСНО, рассчитать реальную налоговую нагрузку с учётом вычетов и сравнить варианты. Это критично для компаний на пороге 20 млн рублей выручки.

• План-факт анализ ФОТ и оптимизация расходов

Система показывает структуру расходов, рассчитывает выручку на сотрудника по каждому подразделению и помогает выявить неэффективные позиции. Финдиректор может оперативно принять решение об оптимизации персонала.


Что в итоге?

Финансовый директор получает все необходимые данные для подготовки к налоговой реформе в одной системе без необходимости собирать информацию из десятков Excel-файлов и отчётов 1С.

Попробуйте «Финансист» бесплатно или запишитесь на встречу с финансовым экспертом, чтобы узнать, как сервис поможет адаптировать ваш бизнес к реалиям 2026 года.